Louwrens Koen Prokureurs registreer jaarliks honderde kontrakte. U het talle maniere om te begin. As u enige vrae tydens die proses het, moet asseblief nie huiwer om met ons kontak te maak nie. Ons is trots daaorp om altyd beskikbaar te wees vir bystand.
Om te trou - Hoekom moet jy nou dink aan 'n Testament en 'n Trust?
Baie geluk met die groot stap om te trou. Daar is so baie dinge wat jy in hierdie stadium moet oorweeg en ongelukkig sal ons nie daardie spesifieke las verlig nie. Maar hierdie dokument sal in jou lewe van die uiterste belang wees en ons moedig u aan om dit met sorg te lees.
Wat is boedelbeplanning?
Boedelbeplanning behels die toepassing van erkende tegnieke om 'n individu of familie se boedel te beskerm, te bewaar en te ontwikkel gedurende en na hul lewens. Boedelbeplanning is 'n veelsydige oefening wat die professionele insette van 'n aantal gespesialiseerde dissiplines vereis, soos prokureurs, finansiële beplanners, versekeringsmakelaars en belastingkundiges. Boedelbeplanning is 'n deurlopende proses en daar is sekere erkende stadiums in 'n persoon se persoonlike en besigheids lewe wat vereis dat u u boedelplanne hersien, soos:
Die begin van 'n verhoudings-unie of huwelik
Die geboorte van 'n kind of kinders
Die beëindiging van 'n verhouding of egskeiding
'N Nuwe onderneming
Aftrede
Gestremdheid
'N Volgende huwelik
Verkryging of verkoop van 'n groot bate
'N Verandering in finansiële omstandighede (erfenis en insolvensie)
Emigrasie en hervestiging
Enkele belangrike en bekende tegnieke wat 'n professionele boedelbeplanner implimenteer, is:
Wat is 'n Inter Vivos Trust?
'n Inter Vivos Trust bly een van die mees waardevolle meganismes om bates te beskerm en te groei. Inter Vivos Trusts word dikwels aanbeveel om boedelbelasting te spaar, maar daar is ander redes, soos:
Om u bates te beskerm teen krediteure of verhoudingseise;
Om kontinuïteit na u afsterwe te verseker;
Om u bates te beskerm as ‘n begunstigde 'n minderjarige of gestremde is.
'n Inter Vivos Trust is egter nie geskik vir elke individu of familie nie en u moet 'n prokureur in hierdie verband raadpleeg. 'N Trust kan geskep word om kleinkinders of 'n volgende generasie as die uiteindelike begunstigdes te bevoordeel. Dit laat die geslagte toe tussen beperkte toegang tot die trustfondse en vermy onnodige boedelbelasting. Dit is duidelik dat faktore soos die ouderdom van die volgende generasie en hul huidige finansiële posisie en middele belangrik sal wees in die besluit om 'n Inter Vivos-trust te skep.
Trusts word ook nie deur die owerhede begunstig nie en die Suid-Afrikaanse Inkomstediens (SAID) en howe ondersoek hulle toenemend. Dit is noodsaaklik dat die vorm en bestuur van u vertroue bo smaad is. Weereens word dit sterk aanbeveel dat u kundige regsadvies in hierdie verband verkry.
Hoekom het ek 'n Testament nodig?
Om 'n professionele testament te laat opstel is 'n onaangename ervaring vir baie mense, en een wat dikwels vertraag word. Maar 'n Testament is 'n belangrike regsdokument wat 'n beduidende impak het op hoe jou familie, of diegene wat jy die liefste het en afhanklik is van jou, leef nadat jy doodgaan. Die taak om 'n toepaslike, lewensvatbare en geldige Testament op te stel, moet aan die sorg van 'n ervare praktisyn toevertrou word, want dit is, anders as die meeste ander foute, een wat nie reggestel kan word nie. 'n Testament moet van tyd tot tyd hersien en opgedateer word. 'n Verandering in jou persoonlike en finansiële omstandighede moet outomaties 'n hersiening daarvan teweeg bring. Wetgewing of besluite deur die howe beïnvloed ook testamente en boedelbeplanning en dit is dus uiters belangrik om kundige advies te verkry wanneer 'n Testament opgestel word.
By die opstel van 'n Testament word die volgende in ag geneem:
Wat is Testamentêre Trusts?
Testamentêre Trusts word in 'n persoon se testament geskep en tree slegs in werking met die dood van daardie persoon. Die Testament werk dan as die trustakte wat die bepalings van die trust uitspel. Die terme sal bepaal vir wie en onder watter omstandighede begunstigdes voordeel moet trek en wanneer die trust beëindig moet word. Daar is verskeie redes en omstandighede om in ag te neem wanneer jy besluit om 'n Testamentêre Trust te skep, sommige wat verband hou met gesinstruktuur en vraagstukke, en ander monetêre en belastingoorwegings.
Omstandighede waar 'n Testamentêre Trust sin maak, is:
Minderjarigheid of jeugdigheid
Ten tye van die dood van die testateur/s is hul begunstigdes minderjariges (onder die ouderdom van 18), of hulle is van ouderdom, maar het nie die nodige volwassenheid of ervaring om die volle verantwoordelikheid van hul erfenis te aanvaar nie. Hierdie soort trust eindig gewoonlik wanneer die individue 'n sekere ouderdom bereik. Afhangende van die grootte van die erfenis, kan die individue toegang tot kapitaal hê en die beëindiging kan versteur word.
Gestremdheid
'N Testateur mag of wil 'n verpligting hê om voorsiening te maak vir 'n begunstigde wat 'n fisiese of geestelike gestremdheid het wat die begunstigde nie in staat stel om sy of haar eie sake te bestuur nie. 'n Trust word dan ingestel om óf gedeeltelik of ten volle vir die individu se instandhouding en ander vereistes te voorsien vir die duur van hul lewe of die gestremdheid.
Artikel 4A - vermindering van boedelbelasting
Erflatings aan oorlewende gades is vrygestel van boedelbelasting. Dit is dus nie ongewoon dat 'n erflater 'n groot gedeelte of hele boedel aan hul oorlewende gade wil nalaat nie, maar afhangende van die grootte van die boedel en ander faktore, mag dit nie die mees sinvolle benadering wees nie. Alhoewel die boedel van die eerste gestorwene in sulke omstandighede nie boedelbelasting sal aantrek nie, kan die boedel van die tweede gestorwene onderhewig wees aan aansienlike boedelbelasting. Die Artikel 4A-vermindering (tans R3,5 miljoen) kan gebruik word om dit te oorkom deur hierdie bedrag aan ander begunstigdes as die oorlewende gade te verlaat. Finansiële beperkings kan dikteer dat die erflater nie direk ander direkte begunstigdes benoem nie. 'N Oplossing is dikwels om 'n bedrag wat gelyk is aan die Artikel 4A-vermindering in 'n trust vir die diskresionêre voordeel van die oorlewende gade en gewoonlik enige van die oorledene se kinders te plaas. Op hierdie manier het die oorlewende toegang tot sulke fondse vir onderhoud, terwyl die boedel van die eerste sterwende aan die Afdeling 4A-vermindering beskik. Die oorblyfsel van die boedel word dan gewoonlik oorgedra aan die oorlewende gade.
Die lewensvatbaarheid en praktiese toepassing van so 'n trust moet deeglik bespreek word met die testateur en 'n boedelbeplanner om te verseker dat die verwagte resultate behaal word. In die besonder moet die behoefte aan so 'n struktuur hersien word in die lig van onlangse wysigings aan die Boedelbelastingwet, wat die sogenaamde "draagbare spousale aftrekking" bekend gestel het. Hierdie aftrekking maak dit in wese moontlik dat enige onbenutte vermindering aan die oorlewende gade oorgedra word sodat die totale vermindering (tans R7 miljoen) by laasgenoemde se dood beskikbaar is. Alhoewel dit blyk dat die behoefte aan 'n Testamentêre Trust verminder word, kan die verdere voordele, dit wil sê die bande van die bates in die lig van hul toekomstige groei, asook ander oorwegings, die gebruik van 'n Testamentêre Trust-imperatief maak.
Wat behels Boedel administrasie?
Die proses van boedel administrasie is 'n uitgerekte en tegniese proses en kan pynlik wees vir die naasbestaandes. Kortliks behels dit die volgende :
Raadpleeg asseblief 'n prokureur om die regskomponent van bogenoemde sake te bespreek. Vir verdere inligting of bystand, kontak ons as volg:
Louwrens Koen Prokureurs
Tel: 087 0010 733
E-pos: This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.
Office 4, 2nd Floor, Northern Pavilion, Looftus Versveld, 416 Kirkness Street, Arcadia, Pretoria, Gauteng, South Africa
Geskryf deur Louwrens Koen- Inleiding tot Voorhuwelikse Kontrakte, Voorhuwelikse Kontrakte Suid-Afrika